Co to jest Gewerbe w Niemczech i jak założyć działalność gospodarczą w tym kraju? Tego dowiesz się z naszego dzisiejszego artykułu.

„Gewerba” w Niemczech. Co to jest Gewerbe w Niemczech?

W Niemczech określenie „Gewerbe” odnosi się do niezależnej działalności gospodarczej prowadzonej na własny rachunek z zamiarem osiągnięcia zysku. Aby prowadzić Gewerbe w Niemczech, należy podjąć pewne kroki prawne. Zazwyczaj obejmuje to rejestrację działalności (Gewerbeanmeldung) w lokalnym urzędzie ds. Handlu (Gewerbeamt), przestrzeganie określonych przepisów i wymogów oraz ewentualną rejestrację firmy w rejestrze (np. Handwerkskammer, Handelskammer).

Dokładne wymogi i warunki mogą się różnić w zależności od rodzaju działalności i kraju związkowego. Zaleca się zasięgnięcie porady prawnej przed rozpoczęciem działalności gospodarczej w Niemczech, aby upewnić się, że wszystkie niezbędne kroki zostały podjęte prawidłowo.

Działalność gospodarcza w Niemczech

Działalność gospodarczą określa się również często jako Einzelgewerbe lub Einzelunternehmen. „Einzelunternehmen” to bardziej ogólne określenie jednoosobowej działalności gospodarczej. Jednoosobowy przedsiębiorca jest właścicielem swojej firmy w 100% i może podejmować decyzje bez konieczności wcześniejszej konsultacji ze współwłaścicielem lub współzarządzającym. Równocześnie może zatrudniać pracowników.

W Niemczech przedsiębiorcy jednoosobowi dzielą się na trzy kategorie:

1. Osoba prowadząca działalność gospodarczą to osoba rejestrująca „Gewerbe” i nazywa się „Gewerbetreibender”.
2. Jeśli przedsiębiorca zarejestruje działalność handlową i zostanie wpisany do rejestru handlowego, nazywany jest również handlowcem czyli „Kaufmann” według kodeksu handlowego (Handesgesetz). Prawnie uznanym skrótem jest „eK”, co oznacza po prostu „zarejestrowany handlowiec”.
3. Jedyną grupą osób, które mogą pracować na własny rachunek w Niemczech bez konieczności rejestrowania działalności gospodarczej, są wolne zawody, np. lekarze, terapeuci, autorzy, dziennikarze, redaktorzy i prawnicy.

Gewerbe rozliczenie roczne w Polsce

Wielu Polaków pracujących w Niemczech ma problem z rozliczeniem w Polsce. Jak uniknąć podwójnego opodatkowania i jak uniknąć strat finansowych? Nie trzeba się tego obawiać. 14 marca 2003 r. podpisana została umowa dotycząca podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i od majątku. Zgodnie z tą umową, wynagrodzenie otrzymane za granicą, może być opodatkowane tylko w kraju, w którym zostało wypłacone. Tak więc, jeżeli adres stałego pobytu podatnika znajduje się w Polsce, to otrzyma on tu wynagrodzenie za pracę.

Jeśli podatnik osiągnął dochody również w Niemczech, to pod koniec roku podatkowego musi złożyć dokument PIT-36 w swoim lokalnym Urzędzie Skarbowym. W tym dokumencie musi ująć swoje dochody z Polski, na podstawie których obliczany jest podatek. Do tego formularza należy dołączyć załącznik ZG, który zawiera informacje o dochodach z zagranicy. Osoby, które w danym roku podatkowym nie miały żadnych dochodów w Polsce, powinny złożyć tzw. PIT-36 z zerowymi dochodami oraz załącznik ZG z informacjami o dochodach z zagranicy.

Jak założyć firmę w Niemczech bez meldunku?

Jeśli chcesz zarejestrować swoją działalność gospodarczą lub samozatrudnienie, konieczna jest rejestracja przedsiębiorstwa (Gewerbeanmeldung). Rejestracji działalności należy dokonać w lokalnym urzędzie ds. handlu (Gewerbeamt). W małych gminach biuro rejestracji działalności gospodarczej często znajduje się w ratuszu. Rejestracja działalności gospodarczej musi nastąpić w tym samym czasie, co rozpoczęcie działalności.

Ale czy można zarejestrować działalność gospodarczą, nawet jeśli przedsiębiorca nie ma stałego miejsca zamieszkania w Niemczech? Teoretycznie niemieckie prawo (kodeks podatkowy) nie stanowi, że przy rejestracji firmy należy wykazać niemiecką rezydencję. Jednak urzędy handlowe widzą to inaczej i regularnie wymagają wskazania miejsca zamieszkania.

Jeśli jednak nie masz miejsca zamieszkania w Niemczech i chcesz zarejestrować firmę, możesz również podać adres swojego miejsca prowadzenia działalności, aby uniknąć kłopotów z urzędami handlowymi. Wystarczy zatem wynająć biuro lub halę, aby móc zadeklarować miejsce prowadzenia działalności. Dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, które nie mają budżetu na wynajem lokalu, możliwe jest również wynajęcie tak zwanego „wirtualnego biura”, które zapewnia jedynie adres pocztowy i skrzynkę pocztową.

Jeśli potrzebujesz polskojęzycznego wirtualnego biura w Niemczech, skontaktuj się ze mną!

Jednoosobowa działalność gospodarcza w Niemczech podatki

Jako przedsiębiorca w Niemczech jesteś zobowiązany do płacenia różnych podatków. Dokładne zobowiązania i stawki podatkowe mogą się różnić w zależności od rodzaju działalności, wysokości zysku i innych czynników. Zaleca się zasięgnięcie doradztwa podatkowego i przestrzeganie wszystkich obowiązków podatkowych i terminów składania wniosków, aby uniknąć ewentualnych sankcji i kar. Organy podatkowe w Niemczech przywiązują dużą wagę do przestrzegania przepisów podatkowych, a naruszenia przepisów podatkowych mogą mieć poważne konsekwencje. Najważniejsze podatki mające wpływ na przedsiębiorców w Niemczech to:

1. Podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer): Podatek od działalności gospodarczej jest podatkiem gminnym nakładanym na zysk z działalności gospodarczej. Kwota podatku handlowego jest zależna od zysku i jest określana przez gminę lub miasto, w której znajduje się firma.
2. Podatek od obrotu – VAT (Umsatzsteuer/Mehrwertssteuer): Jeśli działalność podlega podatkowi VAT, należy naliczyć ten podatek od swoich produktów lub usług i odprowadzić go do urzędu skarbowego. Możesz jednak również ubiegać się o zwrot podatku naliczonego, aby odzyskać już zapłacony podatek VAT od wydatków biznesowych.
3. Podatek dochodowy (Einkommenssteuer): Przedsiębiorcy muszą płacić podatek dochodowy od swoich zysków. Zysk z działalności gospodarczej jest opodatkowany według stawki podatku dochodowego dla osób prywatnych. Podatek dochodowy płaci się zwykle corocznie do urzędu skarbowego.
4. Dodatek solidarnościowy i podatek kościelny (Solidaritätszuschlag / Kirchensteuer): Podatki te są pobierane w zależności od dochodu i mogą stanowić dodatek do podatku dochodowego. Nie dotyczą one wszystkich.

Istnieje również regulacja dotycząca małych firm, która przynosi różne korzyści podatkowe i ulgi (Kleinunternehmerregelung). Przedsiębiorcy, których roczny obrót nie przekracza 22.000 euro (tzw. Kleinunternehmer), mogą skorzystać z tego uregulowania.

Potrzebujesz więcej informacji na temat regulacji dla małych firm? Wyślij mi swoje pytanie e-mailem na adres help@ecommerce-niemcy.de.